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　獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

1.本公司已建立符合「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規範之內部控制制度及相關作業辦法，並設置直接隸屬於董事會之內部稽核單位。

2.獨立董事與會計師至少每年一次定期會議，會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告，並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響情形充分溝通；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

3.本公司之稽核單位定期皆會提供獨立董事內部查核之稽核報告，並列席董事會報告最新的稽核情形，獨立董事並得隨時查閱本公司之財務、業務狀況，若對本公司相關之作業內容有疑問或建議事項，可立即與相關單位主管溝通檢討改進。獨立董事除定期審查財務報表，必要時亦會與會計師開會溝通。

歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要：

日期	溝通重點	溝通結果


112/03/24	1.會計師就111年第四季查核財務報告進行說明。	本次會議無意見
	2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
	3.會計師就受查者治理事項進行溝通。
112/05/11	1.會計師就112年第一季核閱財務報告進行說明。 2.會計師針對自編財報事項進行討論及溝通。 3.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。	本次會議無意見

112/08/30	1.會計師就112年期中查核財務報告進行說明。 2.會計師對自編財報表事項進行討論及溝通。 3.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。	本次會議無意見


112/11/06	1.會計師就 112年第三季核閱財務報告進行說明。	本次會議無意見
	2.會計師針對自編財報表事項進行討論及溝通。
	3.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 4.會計師就財報關鍵事項查核進行說明。

歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要：

日期	溝通重點	溝通結果
112/03/24	1.111年度內部控制制度自行評估結果，並無重大缺失情形，綜合評估內部控制制度設計及執行均為有效，並出具「內部控制制度聲明書」。 2.稽核主管就111年第四季稽核業務執行報告	本次會議無意見
112/05/11	1.稽核主管就112年第一季稽核業務執行報告。	本次會議無意見


112/08/30	1.稽核主管就112年第二季稽核業務執行報告。	本次會議無意見
112/11/06	1.稽核主管就112年第三季稽核業務執行報告。	本次會議無意見